Genauigkeit: Unsere Berechnungen nutzen den Einkommensteuertarif nach § 32a EStG 2026 in einem vereinfachten Verfahren: Die vollen Arbeitnehmer-SV-Beiträge werden als Vorsorgeaufwand abgezogen (statt der Vorsorgepauschale des maschinellen Verfahrens), Steuerklasse 5 und 6 sind Näherungen. Für Standardfälle (Steuerklasse 1, GKV) liegt das Ergebnis nah am amtlichen BMF-Rechner; individuelle Freibeträge, Kassen-Zusatzbeiträge und Sonderzahlungen verschieben es.
Abweichungen zum tatsächlichen Lohnzettel entstehen durch individuelle Faktoren wie abweichende KV-Zusatzbeiträge, eingetragene Freibeträge, Sachbezüge oder Einmalzahlungen — diese können Online-Rechner nicht kennen.
Sozialversicherungsbeiträge 2026
Folgende Beitragssätze und Bemessungsgrenzen werden verwendet:
| Versicherung | Arbeitnehmer-Anteil | Bemessungsgrenze / Monat | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung (GKV) | 7,3 % + Ø 1,45 % (halber Zusatzbeitrag 2,9 %) | 5.812,50 € | § 241 SGB V |
| Pflegeversicherung | 1,8 % (mit Kindern) / 2,4 % | 5.812,50 € | § 55 SGB XI |
| Rentenversicherung | 9,3 % | 8.450,00 € | § 158 SGB VI |
| Arbeitslosenversicherung | 1,3 % | 8.450,00 € | § 341 SGB III |
| Gesamt (typisch, ohne Kinder) | ~ 20,6 % | — | — |
Hinweis KV-Zusatzbeitrag: Der durchschnittliche Zusatzbeitrag 2026 beträgt 2,9 % (Arbeitnehmer-Anteil: die Hälfte). Der individuelle Satz deiner Krankenkasse kann abweichen (typisch: 2,4 %–3,6 %). Bei Selbstständigen mit PKV wird der monatliche PKV-Beitrag direkt eingegeben.
Lohnsteuerberechnung
Die Lohnsteuer wird mit dem Einkommensteuertarif nach § 32a EStG 2026 berechnet (vereinfachtes Verfahren — nicht der maschinelle Programmablaufplan nach § 39b EStG). Grundlage ist das zu versteuernde Einkommen (zvE):
Grundfreibetrag 2026
| Steuerklasse | Grundfreibetrag | Kinderfreibetrag je Kind |
|---|---|---|
| 1, 2, 4, 5, 6 | 12.348 €/Jahr | 4.878 € |
| 3 (Splittingverfahren) | 24.696 €/Jahr | 4.878 € |
Progressive Lohnsteuerzonen 2026
| zvE (Jahresbetrag) | Steuersatz | Formel |
|---|---|---|
| 0 – 12.348 € | 0 % | Grundfreibetrag |
| 12.348 – 17.799 € | 14 % – 24 % | Progressionszone 1 |
| 17.799 – 69.878 € | 24 % – 42 % | Progressionszone 2 |
| 69.878 – 277.825 € | 42 % | 0,42 × zvE − 11.135,63 |
| über 277.825 € | 45 % | 0,45 × zvE − 19.470,38 |
Solidaritätszuschlag
Der Solidaritätszuschlag (5,5 % der Lohnsteuer) fällt 2026 nur an wenn die festgesetzte Lohnsteuer die Freigrenze übersteigt: 20.350 € (Einzelveranlagung) bzw. 40.700 € (Zusammenveranlagung). Das betrifft ca. 10 % der Arbeitnehmer.
Kirchensteuer
8 % der Lohnsteuer in Bayern und Baden-Württemberg, 9 % in allen anderen Bundesländern — sofern Kirchenmitgliedschaft angegeben.
Steuerklassen-Berechnung
| Klasse | Zielgruppe | Berechnungsbesonderheit |
|---|---|---|
| 1 | Ledig, getrennt, verwitwet | Standardberechnung |
| 2 | Alleinerziehende | Entlastungsbetrag 4.260 €/Jahr abgezogen |
| 3 | Verheiratet (Höherverdienende) | Splittingverfahren: Lohnsteuer = gt(zvE/2) × 2 |
| 4 | Verheiratet (gleiche Einkommen) | Wie Klasse 1 |
| 5 | Verheiratet (Geringverdienende) | Erhöhter Abzug (approximiert) |
| 6 | Zweitjob | Kein Grundfreibetrag, Mindeststeuer 25 % |
Was der Rechner nicht berücksichtigt
Für präzise Einzelfall-Berechnungen sollte ein Steuerberater hinzugezogen werden. Folgendes ist im Online-Rechner vereinfacht oder nicht enthalten:
- Individuelle KV-Zusatzbeiträge (wir nutzen den Durchschnittswert 2,9 %)
- Einmalzahlungen wie Weihnachts- oder Urlaubsgeld (werden progressiv höher besteuert)
- Eingetragene Lohnsteuerfreibeträge beim Finanzamt
- Geldwerter Vorteil (z. B. Dienstwagen)
- Vermögenswirksame Leistungen (VWL)
- Betriebliche Altersvorsorge (bAV) durch Entgeltumwandlung
- Abweichende Pflegebeitragssätze in Sachsen